关于开展“校企合作协议执行情况、重大固定资产管理及使用情况”审计调查的通知
日期:2024-12-31 13:55:23  发布人:admin  浏览量:771

关于开展“校企合作协议执行情况、重大固定资产管理及使用情况”
审计调查的通知
国资处、化工学院等相关单位:
根据《2016年学院党政工作要点》和2016年内部审计工作计划,审计处计划于2016年10月至12月,对“校企合作协议执行情况、重大固定资产管理及使用情况”开展审计调查,为做好这次审计调查工作,请各有关单位按照审计调查方案,积极配合,并将你部门的联系人名单发审计处孙德宝平台。
附:《校企合作协议执行情况、重大固定资产管理及使用情况审计调查实施方案》
审计处
2016.11.7
附:
校企合作协议执行情况、重大固定资产管理及使用情况审计调查实施方案
根据《2016年学院党政工作要点》和2016年内部审计工作计划,审计处计划于2016年10月至12月,对“校企合作协议执行情况、重大固定资产管理及使用情况”开展审计调查,为使审计调查工作有序进行,制定如下实施方案。
一、审计调查目的和依据
(一)校企合作协议执行情况
目的是对学校校企合作协议的执行情况开展审计监督。
依据是校企合作协议。
(二)重大固定资产管理及使用情况
目的是通过抽查,对学校重大固定资产的管理和使用情况开展审计监督,合理保障资产的安全完整,促进资产的有效管理和使用。
依据是《教育系统固定资产审计实施办法》、《学院固定资产审计实施办法》等相关法律法规及规章制度。
二、审计调查对象
(一)校企合作项目
1、常州工程职业技术学院与常州佳尔科资源化学科技开发有限公司联合共建药物研究合作平台协议
2、常州工程职业技术学院与常州兴运泰环境科技有限公司共建江苏省热固性塑料资源化回收工程技术研究中心协议
3、常州工程职业技术学院与常州凯瑞化学科技有限公司联合共建医药中间体、催化剂研究所协议。
(二)重大固定资产管理及使用情况
建筑施工技术虚拟仿真实训中心管理和使用情况(预算151.46万元,2014.4立项建设)
三、审计调查内容和重点
本次审计调查的主要内容包括:固定资产内部控制制度与管理、固定资产的使用、保管、固定资产的使用效益、校企合作项目协议执行情况等。审计重点如下:
(一)校企合作项目:
1、学校履行协议情况
2、合作单位履行协议情况
(二)建筑施工技术虚拟仿真实训中心项目:
1、项目建设完成情况。
2、购建的固定资产是否建立完善的验收制度,交接手续是否齐备。
3、是否制定对固定资产管理使用的岗位职责,有无专职或兼职的固定资产管理人员。
4、固定资产总账、明细账是否做到及时建立和如实登记并使之相符,固定资产账薄记录是否与实物相符。
5、固定资产的日常管理及使用情况是否记录完整,并对使用效率进行分析与评价。
四、审计调查工作进程
本次审计调查工作从2016年10月中旬开始,至2016年12月中旬结束,具体分以下几个阶段进行:
(一)审计准备阶段(2016年11月10日前):
1、按照学院内部审计工作计划的安排确立审计调查项目,在审前调查的基础上制定审计实施方案,确定审计小组及其成员分工,明确审计目标及重点,安排各阶段审计任务和实施时间。
2、向被审计单位送达审计通知书,采集审计资料。
(二)审查分析阶段(2016年11月10日至2016年11月30日):
针对审查内容和重点,采用符合性测试和实质性测试的方法,审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性;审查校企合作单位与学校协议执行情况,并在检查测试的基础上进行分析核实。具体程序分两步实施:
1、审查各单位提供的相关资料,并进行相关测试和评价。
2、针对相关资料审查中发现的情况和问题,到各有关单位进行进一步询证,取得相关审计证据。
(三)总结报告阶段(2016年12月1日至2016年12月20日):
1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结,形成审查报告初稿。
2、审计组长复核审查工作底稿和审计报告初稿。
3、审计小组与被审查单位交换意见。
4、综合以上情况,形成审查结论,完成审查报告。
五、审查工作分工
组长周寿民,审查员孙德宝、蒋玲凤。
组长:负责组织审计实施、复核审计工作底稿和审计报告。
审查员:负责审计实施的各项具体工作。
审计处
2016.10.30

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